Quels sont les crédits d'impôt et aides pour le logement

Dernière modification :
  • Saviez-vous Portail habitat Picbleu Quels sont les crédits d'impôt 2014 sur le chauffage, l'isolation, l'énergie et la production d'électricité ?

    Il fallait simplifier et amplifier les aides à la rénovation énergétique pour accélérer les travaux, créer des emplois et réduire les factures d’énergie. Du 1er septembre 2014 au 31 décembre 2015 les nouvelles dispositions ficales vont permettre aux particuliers d'effectuer des travaux d’efficacité énergétique.

    Triangle Portail habitat Picbleu Le taux de TVA à 5.5 %

    Le  taux de TVA est de 5.5 %, pour tous les travaux de rénovation énergétique y compris pour les travaux induits c'est-à dire les travaux annexes rendus nécessaires par la rénovation comme le déplacement de radiateur de chauffage ou l'enlèvement de sols anciens (parquets, lino, carrelage) ou encore de remise en peinture après la dépose de menuiseries. Le taux de TVA réduit pour tous les autres travaux de rénovation est passé de 7 % à 10 % le 1er janvier 2014. 

    Faisant suite aux débats de la transition énergétique, l'État a décidé d’associer aux travaux de rénovation énergétique un taux réduit de TVA à 5,5% s’appliquant à la fourniture et à la pose. Les travaux de rénovation énergétique comprennent également des travaux dits « induits ».

    La TVA à 5,5 % est cumulable avec toutes les aides lorsque les critères techniques sont respectés.

    Les travaux reconnus sont les mêmes que pour le Crédit d’Impôt Développement Durable (CIDD) avec les mêmes critères de performance

    Il n’est pas nécessaire de réaliser un bouquet de travaux pour bénéficier de la TVA à 5,5 %

    Les travaux éligibles à la TVA à 5,5 % sont également éligibles au CIDD si l'on respecte les conditions de revenus nécessaires à la mobilisation du CIDD en action isolée ou en réalisation d'un bouquet de travaux.

    Critères techniques pour pouvoir bénéficier de la TVA à 5.5 % :

    Fenêtres ou portes-fenêtres Uw* ≤ 1,3 [W/m².K] et SW ≥ 0,3 OU Uw* ≤ 1,7 [W/m².K] et SW ≥ 0,36

    Fenêtres en toiture Uw* ≤ 1,5 [W/m².K] et SW ≥ 0,36

    Vitrages de remplacement à isolation renforcée sur menuiseries existantes Ug* ≤ 1,1 [W/m².K]

    Pose d’une seconde fenêtre à double vitrage renforcée sur une baie existante Uw* ≤ 1,8 [W/m².K] et SW ≥ 0,32

    Volets isolants Δ R* ≥ 0,22 [m².K/W]

    Porte d’entrée donnant sur l’extérieur Ud* ≤ 1,7 [W/m².K]

    *  valeur reconnue par la certification ACOTHERM, par Menuiserie 21 ou par marquage CE

    Triangle Portail habitat Picbleu Eco-PTZ

    L'éco-PTZ est étendu jusqu'au 31 décembre 2015 et sera lié à l'éco-conditionnalité, c'est-à-dire que les entreprises ou les professionnels qui réaliseront les travaux devront justifier de qualifications RGE (Reconnu Garant de l'Environnement).

    Eco PTZ collectif : Les syndicats de copropriétaires pourront profiter d'avances remboursables sans intérêt destinées au financement de travaux de rénovation afin d'améliorer la performance énergétique des logements anciens. La durée pour réaliser ces travaux passe de deux à trois ans. Le texte entré en vigueur le 1er janvier 2014 s'applique aux offres de prêt émises à compter du 1er janvier 2014.

    Triangle Portail habitat Picbleu Le CIDD (crédit d’impôt développement durable)

    Le CIDD (crédit d’impôt développement durable) permet la réalisation de travaux visant à rendre l’habitat plus économe énergétiquement. Le CIDD 2014 est réorienté uniquement sur les rénovations lourdes. Les installations photovoltaïques et les équipements de récupération et de traitement des eaux usées ne bénéficient plus de ce CIDD. Une simplification des taux est appliquée : un taux incitatif de 30 %. Les bénéficiaires du crédit d'impôt peuvent réaliser les dépenses sur une période de deux années consécutives.

     A qui s'applique le crédit d'impôt développement durable ?

     Personnes physiques au titre de l'habitation principale du contribuable (proprétaire, locataire ou occupant à titre gracieux)

    Le montant maximal de dépenses ne peut excéder pour un même foyer fiscal ou une même habitation et ce pour la période de 1er janvier 2005 au 31 décembre 2015 (soit 5 années consécutives) 8000 € pour une personne seule, 16000 € pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune et 400 € supplémentaires par personne à charge. 

     Personnes physiques propriétaires bailleurs (louant un bien)

    Le propriétaire bailleur doit s'engager à louer le logement nu ou meublé pour une durée minimale de 5 ans à des personnes autres que le conjoint ou tout autre membre du foyer fiscal . Le logement doit avoir été achevé depuis plus de 2 ans. Dans ce cas, le montant maximum de dépenses ouvrant droit à un crédit d'impôt est de 8000 € pour un même logement mis en location pour la période s'étalant entre le 1er janvier 2009 au 31 décembre 2015. Autitre de la même année, le nombre de logements donnés en location et faisant l'objet de travaux ouvrant droit à un crédit d'impôt est limité à trois logements par foyer fiscal. Si des aides locales directes s'appliquent en priorité sur la main d'oeuvre, ces aides ne minorent pas la base du crédit d'impôt (à la condition que ces aides locales directes ne soient pas supérieures à la main d'oeuvre).

    Saviez-vous Portail habitat PicbleuQuelles sont les formalités ?

    Dans la déclaration de revenus de l'année fiscale figure page 4, cases WQ à WF les lignes relatives à la demande de crédit d'impôt. Les copies des factures acquittées en totalité devront être jointes. La date de facturation fait foi. Sur la facture éditée par l'entreprise qui a réalisé les travaux doit figurer le type de travaux, l'adresse, leur nature, le montant poste par poste, les caractéristiques et les performances de l'installation (exemple pour l'isolation : normes DTU, coefficients d'isolation, épaisseur des isolants, etc).

    Suivant votre situation fiscale, nous vous recommandons de contacter votre Centre des Impôts ou Impôts Service 0810.467.687 (prix d'un appel local depuis un poste fixe) pour valider l'ensemble des informations.

    Saviez-vous Portail habitat PicbleuComment est attribué le crédit d'impôt ?

    Si la personne ou le foyer fiscal est assujetti à l'impôt sur le revenu le crédit d'impôt est déduit de l'impôt à payer. Si la personne ou le foyer fiscal n'est pas soumis à l'impôt ou si l'impôt à payer est inférieur au montant du crédit le montant du crédit d'impôt est réglé par chèque ou virement.

    Équipement

    Logements

     

    Taux de crédit  action isolée

     

    Conditions au 1er septembre 2014 

    (Caractéristiques et niveau de performances)

    Chauffage mixte électrique/gaz

    Chaudières hybrides PAC/GAZ

    30 %

    Chaudières hybrides utilisées comme mode de chauffage ou de production d’eau chaude sanitaire. La chaudière hybride est considérée comme une chaudière à condensation et une pompe à chaleur. Il est donc possible d’obtenir un crédit d’impôt correspondant à 25 % du montant de la chaudière à condensation et 25 % du montant d’une PAC air/eau (taux en bouquet travaux) Bonus de 10 %, dans le cadre d'un bouquet de travaux (plus de deux travaux réalisés simultanément). La partie régulation 15 %.

    Chauffage électrique

       

    Il existe 5 types de pompes  à chaleur dont la finalité essentielle est la production de chaleur :

    Pompes à chaleur air/air

     0

     

    Non éligible. Ne bénéficie pas de crédit d'impôt.

     

    Pompes à chaleur air/eau non « géothermiques » 

    30 %

     

     Pompe à chaleur air/eau (PAC). La finalité essentielle est la production de chaleur.L'intensité maximale au démarrage doi être de : 

    < 45 A en monophasé 

    < 60 A en triphasé.

    Le COP doit être supérieur ou égal à 3.4 pour une température extérieure de 7 °C à l’évaporateur et des températures d'entrée et de sortie d'eau de 30° et 35 ° au condenseur selon la norme d’essai 14511-2.  Entre dans la base du crédit d'impôt UNIQUEMENT l'unité extérieure de la PAC (hors tuyauterie et raccordements électriques). L'installation doit être contrôlée par un organisme d'inspection agréé Cofrac (www.cofrac.fr)

    Pompes à chaleur « géothermiques » à capteur fluide frigorigène de type sol/sol ou sol/eau

    30 %

     Type à fluide frigorigène de type sol/sol TEV -5°, Tcond 35°. L’intensité maximale au démarrage doit être de :

    < 45A en monophasé 

    60A en triphasé.

    Le coefficient COP doit être > 3.4 (ou égal) pour une température d'évaporation de - 5°C et une température de condensation de 35° selon la norme 14511-2. Le crédit d’impôt s’applique également à la pose de l’échangeur de chaleur souterrain. Sont compris dans la base du crédit d'impôt : la pompe à chaleur, le système de captage, le module hydraulique, les tuyauteries et câblages reliant ces différents organes.

    Pompes à chaleur « géothermique » de type eau glycolée/eau 

    30 %

     Type à  eau glycolée/eau. L’intensité maximale au démarrage doit être de :

    < 45A en monophasé 

    60A en triphasé.

    Le coefficient COP doit être supérieur ou égal à 3.4 pour des températures d'entrée et de sortie d'eau glycolée de 0°C et -3°C à l'évaporateur et des températures d'entrée et de sortie d'eau de 30°C et 35°C au condenseur. Suivant la norme d’essai EN 14511-2. Le crédit d’impôt s’applique également à la pose de l’échangeur de chaleur souterrain.

    Pompes à chaleur « géothermique » de type eau/eau

     

    30 %

     Type eau/eau. L’intensité maximale au démarrage doit être de :

    < 45A en monophasé 

    60A en triphasé.

    Le coefficient COP doit être supérieur ou égal à 3.4 pour des températures d'entrée et de sortie d'eau de 10°C et 7°C à l'évaporateur et des températures d'entrée et de sortie d'eau de 30°C et 35°C au condenseur. Suivant la norme d’essai EN 14511-2.  Le crédit d’impôt s’applique également à la pose de l’échangeur de chaleur souterrain.

    PAC  ECS Chauffe-eau thermodynamique

    30 %

    Pompes à chaleur type chauffe-eau thermodynamique pour la production d’eau chaude sanitaire (ECS). Le COP doit être supérieur ou égal à 2.3 pour une température extérieure de - 5°C et Ts 52.5 °C. Suivant la norme d’essai EN 16147. Sur air extrait COP > 2.5 et Ts 52.5°C

    Solaire

    Solaire SSC + CESI Production d’eau chaude à partir du soleil pour le chauffage et pour l’eau chaude sanitaire

    30 %

    Production de l’eau chaude sanitaire et pour le chauffage (30% environ d’apport gratuit). Certification CSTBat ou Solar Keymark ou équivalent qui repose sur les normes NF EN 12975 ou NF EN 12976. Crédit d’impôt dans la limite d’un plafond de dépense fixé à 1000 € toutes taxes comprises par mètre carré hors tout de surface de capteurs solaires.

    Solaire photovoltaïque

    -

    La loi de finances pour 2014 a supprimé l’éligibilité des équipements photovoltaïques au crédit d’impôt, pour les dépenses payées à compter du 1er janvier 2014.

    Énergies renouvelables

    Éolien

    30 %

    Production d’électricité (Uniquement le matériel)

    Hydraulique

    30 %

    Production d’électricité (Uniquement le matériel)

    Biomasse

    30 %

    Production d’électricité (Uniquement le matériel)

    Bois

    Insert ou foyer fermé

    30 %

    Rendement énergétique supérieur ou égal à 70 % avec une concentration moyenne de monoxyde de carbone (CO) inférieure ou égale à 0,3 %. Normes à respecter :     Insert et foyers fermés* NF EN 13229. Indice de performance environnemental (l) plus petit ou égal à 2.

    Cuisinières bois, appareil de chauffage à bois (fourneaux, bouilleurs)

    30 %

    Conformes aux normes NF 12815. Indice de performance environnemental (l) plus petit ou égal à 2.

     

    Poêle à bois

     

    30 %

    Poêles à bois et poêles à granulés conformes aux normes NF EN 13240 ou NF EN 14785 ou EN 15250. 

     

    Chaudière bois ou autres biomasse (sauf à condensation)

     

    30 %

    Puissance inférieure à 300 kW. Appareils respectant les seuils de rendement énergétique et d'émissions de polluants de la classe 5 de la norme NF 303.5. Uniquement le matériel.

    Chaudière bois

    < 300 KWh

    30 %

    Chaudières conformes aux normes NF EN  303.5 ou EN 12809 dont la puissance est inférieure à 3OO kWh  

     Chaudière à chargement manuel : rendement supérieur ou égal à 80 %.

     Chaudière à chargement automatique : rendement supérieur ou égal à 85 %. Indications fournies selon les référentiels des normes en vigueur

    Bois ou biomasse en remplacement

    30 %

    Dans le cas d’un remplacement d’une chaudière bois, d’un système de biomasse, d’un équipement de chauffage fonctionnant au bois ou un système de production d’eau chaude fonctionnant au bois ou autres biomasses un crédit d’impôt est accordé sur présentation d’une facture comportant la mention de la reprise. L’entreprise qui a réalisé les travaux doit mentionner la description de l’ancien matériel et les coordonnées de l’entreprise qui procède à sa destruction ou son recyclage.

    Systèmes performants

    Chaudière basse température gaz/fioul

    0

    Non éligible

     Chaudière à Condensation gaz/fioul

    30 %

    Chaudières utilisées comme mode de chauffage ou de production d’eau chaude sanitaire. Uniquement matériel.

     Chaudière hybride Pompe à chaleur/ à Condensation gaz

    30 %

    Chaudières hybrides utilisées comme mode de chauffage ou de production d’eau chaude sanitaire. La chaudière à condensation bénéficie d'un crédit d'impôt de 30 %, la pompe à chaleur d'un crédit d'impôt de 30 % et la partie régulation 30 %.

    Chaudière microcogénération à gaz

    30 %

    Chaudières à microcogénération gaz qui produisent en plus du chauffage et de l’eau chaude sanitaire de l’électricité. La production doit être inférieure ou égale à 3 kilovoltampères par logement. Uniquemant matériel.

    Equipement de raccordement à des réseaux de chaleur

    30 %

    Équipement de raccordement à des réseaux de chaleur correspondants :

     Au branchement privatif entre le poste de livraison de l’immeuble et le réseau de chaleur

     Au poste de livraison ou sous-station qui constitue l’échangeur entre le réseau de chaleur et l’immeuble.

     Aux matériels pour l’équilibrage et la mesure de la chaleur visant à répartir la chaleur.

     

    Récupération d'eau de pluie

    -

    Pour 2014, le crédit d'impôt pour un système de récupération d'eau de pluie est supprimé. Vous pouvez bénéficier d'un taux réduit de TVA à 10 % pour la fourniture et l'installation d'un système de récupération d'eaux pluviales dans votre résidence principale achevée depuis plus de deux ans.

    Appareils de régulation installés en maison individuelle

    30 %

    Équipements concernés : appareils de régulation de chauffage permettant le réglage manuel ou automatique et la programmation des équipements de chauffage ou de production d'eau chaude sanitaire. Uniquement le matériel.

     Pour le chauffage traditionnel :

    - Réglage manuel ou automatique, régulation

    - Régulation centrale,  thermostat d’ambiance, sonde extérieure, horloge, programmateur mono ou multizones.

     Pour le chauffage électrique :

    -           Limiteur de puissance à sonde extérieure

    -           Gestionnaire d’énergie

    -           Délestage de puissance

    Régulation Immeuble collectif

    30 %

    Équipements concernés : appareils de régulation de chauffage permettant le réglage manuel ou automatique et la programmation des équipements de chauffage ou de production d'eau chaude sanitaire. Uniquement le matériel.

     Pour le chauffage traditionnel :

    - Réglage manuel ou automatique, régulation

    - Régulation centrale,  thermostat d’ambiance, sonde extérieure, horloge, programmateur mono ou multizones.

      Pour le chauffage électrique :

    -           Limiteur de puissance à sonde extérieure

    -           Gestionnaire d’énergie

    -           Délestage de puissance

    -           Matériel équilibrage du chauffage (répartition de la chaleur pour chaque logement.

    -           Matériels de mise en cascade des chaudières (exclus l’installation de nouvelles chaudières)

    -           Télégestion de chaufferies

    -           Compteurs individuels d’énergie thermique

    -           Répartiteurs de frais de chauffage

    -           Régulation centrale des équipements d’eau chaude sanitaire

                (uniquement si la régulation est combinée à une circulation d'eau de chauffage.

    Isolation (vitrages)

    Fenêtres ou portes-fenêtres (tous matériaux)

      30 %

    Maison individuelle Fenêtres ou portes-fenêtres Uw  1.3 W/m2.K et Sw  0.30 ou Fenêtres ou portes-fenêtres Uw  1.7 W/m2.K et Sw  0.36. Taux de 30 % si au moins 50 % des parois vitrées sont traitées. 

    Fenêtres ou portes-fenêtres (tous matériaux)

       30 %

    Logement collectif : 30 % si isolation d'au moins 50 % des parois vitrées. Taux de 30 % si au moins 50 % des parois vitrées sont traitées Immeuble achevé depuis plus de 2 ans.

    Doubles fenêtres

    Maison individuelle

      30 %

    Pose sur la baie existante d'une seconde fenêtre à double vitrage renforcé. Taux de 30 % si au moins 50 % des parois vitrées sont traitées

    Double fenêtres

    Habitat collectif

      30 %

    Pose sur la baie existante d'une seconde fenêtre à double vitrage renforcé. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans.

     Fenêtres en toiture Maison individuelle

      30 %

    Fenêtres de toiture Uw  1.5 W/m2.K et Sw  0.36. Maison individuelle : 30 % si au moins 50 % des parois vitrées sont traitées 

    Fenêtres en toiture logements collectifs

      30 %

    Fenêtres de toiture Uw  1.5 W/m2.K et Sw  0.36. Logement collectif : 30 % si isolation d'au moins 50% des parois vitrées. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans.

    Vitrages de remplacement à faible émissivité (isolation renforcée)

    30 %

    Maisons individuelles sans bouquet de travaux 0 %. Vitrage de remplacement installé sur menuiserie existante. Ug  1.1 W/m2.K. Si l'isolation est d'au moins 50 % des parois vitrées : taux de 30 % 

    Vitrages de remplacement à faible émissivité (isolation renforcée)

    30 %

    Pour immeubles collectifs 15 %.  Ug  1.1 W/m2.K. Taux de 30 % si l'isolation est d'au moins 50 % des parois vitrées.

    Volets isolants (matériel)

    0 %

    Maisons individuelles 0 % si une seule action et 15 % si réalisation en plus de 2 actions éligibles bouquet de travaux. Résistance thermique additionnelle apportée par l'ensemble volet-lame d'air ventilé supérieure ou égale à 0.22 m2.K

    Volets isolants (matériel)

    30 %

    Pour immeubles collectifs 15 % avec ou sans bouquet de travaux. R   0.22 W/m2.K/W (volets + lame d’air). Uniquement matériel. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans.

    Portes d’entrée   donnant sur l’extérieur Maison individuelle

    30 %

    Ud  1.7 W/m2.K. 

    Portes d’entrée   donnant sur l’extérieur  Habitat collectif 

    30 %

    Ud  1.7 W/m2.K. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans. 

    Isolation des parois opaques (plancher, murs, toitures, terrasses, combles)

    Isolation thermique (matériel et pose)

    30 %

    Isolation posée en planchers de combles perdus. Régal ou supérieur à 7 m2.K/ W. (environ 28 cm d’isolant minéral ou végétal).Matériel et pose dans la limite d'un plafond de dépense égal à : 150 € ttc/m2 de parois isolées par l'extérieur 100 € ttc/m2 de paraois isolées par l'intérieur. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans.

    Isolation thermique (matériel et pose) 

    30 %

    Isolation en rampants de toiture, plafonds de combles. R égal ou supérieur à 6 m2.K/ W. (environ 24 cm d’isolant minéral ou végétal).Matériel et pose dans la limite d'un plafond de dépense égal à : 150 € ttc/m2 de parois isolées par l'extérieur 100 € ttc/m2 de paraois isolées par l'intérieur. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans.

    Isolation thermique ((matériel et pose)

    30%

    Isolation de toiture-terrasse. R  4.5 m2.K/ W (environ 18 cm d’isolant minéral ou végétal).Matériel et pose dans la limite d'un plafond de dépense égal à : 150 € ttc/m2 de parois isolées par l'extérieur 100 € ttc/m2 de paraois isolées par l'intérieur. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans.

    Isolation thermique (matériel et pose)

     

    30 %

    Isolants sur plancher bas sur sous-sol, sur vide sanitaire ou sur passage ouvert. R égal ou supérieur à 3 m2.K/ W (environ 12 cm d’isolant minéral ou végétal).  Matériel et pose dans la limite d'un plafond de dépense égal à : 150 € ttc/m2 de parois isolées par l'extérieur 100 € ttc/m2 de paraois isolées par l'intérieur. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans.       

    Isolation thermique (matériel et pose)

     

    30 %

    Isolants murs en façade ou en pignon. R égal ou supérieur à 3.7 m2.K/ W (environ 15 cm d’isolant minéral ou végétal). Taux e 25 % pour les dépenses isolant au moins 50% des murs donnant sur l'extérieur.Matériel et pose dans la limite d'un plafond de dépense égal à : 150 € ttc/m2 de parois isolées par l'extérieur 100 € ttc/m2 de paraois isolées par l'intérieur. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans.

    Isolation thermique calorifugeage (matériel)

     

    30 %

    Matériel de calorifugeage de tout ou partie d’une installation de production ou de distribution de chauffage ou de production d’eau chaude sanitaire (ECS). R égal ou supérieur à 1.2 m2.K/ W. Immeuble achevé depuis plus de 2 ans. Uniquement le matériel.

    Diagnostics, rénovation et amélioration

    Travaux d’économie d’énergie dans les immeubles loués

    Travaux éligibles

    Le propriétaire s’engage à louer le logement nu, à titre de résidence principale des locataires, pendant une durée d’au moins cinq ans. Le plafond des dépenses éligibles est fixé à 8 000 € par logement au titre d’une même année, un contribuable pourrait bénéficier du crédit d’impôt pour la rénovation d’au plus trois logements.

    Diagnostic de performances énergétiques

    30 %

    Le crédit d’impôt est étendu au taux de 15 %, aux frais engagés, hors les cas où la réglementation le rend obligatoire, au titre d’un diagnostic de performance énergétique (DPE). Un seul DPE ouvre droit au crédit d’impôt pour un même logement pour une période de 5 ans. Le DPE doit être réalisé par une personne habilitée (article L271-6 du code général de la construction et de l’habitation : habilitation compétence). NB : Le DPE ne constitue pas une catégorie de bouquet de travaux.

    *Précisions concernant le bouquet de travaux : 

    Le taux de crédit est majoré de 10 points si dans un logement achevé depuis plus de 2 ans et au titre d’une même année, le contribuable réalise des dépenses relevant d’au moins 2 des catégories suivantes :

    - L’acquisition de matériaux d’isolation thermique des parois vitrées (au minimum la moitié des parois vitrées en nombre)

    - L’acquisition et la pose de matériaux d’isolation thermique des parois opaques en vue de l’isolation des murs (au minimum, la moitié de la surface des murs donnant sur l’extérieur du logement.
    - L’acquisition et la pose de matériaux d’isolation thermique des parois opaques en vue de l’isolation des toitures (il est impératif d’isoler la totalité de la toiture).
    - L’acquisition d’équipements de production de chauffage et d’eau chaude sanitaire (chaudières fonctionnant au bois ou autres biomasses)
    - L’acquisition d’équipements de production d’eau chaude sanitaire utilisant une source d’énergie renouvelable.
    - L’acquisition de chaudières à condensation, de chaudières à micro cogénération gaz et d’équipements de production d’énergie 
    (Matériels utilisant une source d’énergie renouvelable ou de pompes à chaleur, à l’exception de celles visées aux 2 tirets précédents et acquisition d’équipement de production d’électricité utilisant l’énergie radiative du soleil).
     
     
     

     

                     

Commentaires
Il n'y a pas encore de commentaire pour cette page.
Commenter cette page
Veuillez vous créer un compte ou vous connecter pour participer à la discussion